Tassazione Rendite Finanziarie

In Italia i redditi da capitale e i redditi diversi di natura finanziaria (plusvalenze, dividendi, interessi, cedole) sono tassati con un'imposta sostitutiva applicata direttamente dall'intermediario (banca, broker, SGR), senza confluire nella dichiarazione dei redditi ordinaria nella maggior parte dei casi. Esistono due aliquote principali.

L'aliquota standard del 26% si applica a plusvalenze su azioni, quote di ETF, obbligazioni societarie (corporate bond), dividendi azionari e interessi su conti deposito. È il regime più diffuso per gli strumenti finanziari "di mercato".

L'aliquota agevolata del 12,5% si applica invece ai titoli di Stato italiani (BTP, BOT, CCT, CCTeu, BTP Italia, BTP Futura), ai titoli di Stato emessi da Paesi inclusi nella White List (l'elenco dei Paesi che consentono un adeguato scambio di informazioni con il Fisco italiano) e ai titoli sovranazionali emessi da enti come la Banca Mondiale (World Bank) o la Banca Europea per gli Investimenti (BEI). Questo regime di favore è pensato per incentivare l'investimento nel debito pubblico e in emissioni sovranazionali.

Il netto dopo le tasse è semplicemente il guadagno lordo meno l'imposta sostitutiva dovuta. Il calcolatore mostra anche un confronto diretto tra i due regimi sulla stessa plusvalenza, per capire quanto incide la scelta dello strumento sul rendimento reale netto, oltre a una simulazione con importi crescenti per valutare l'impatto della tassazione al variare della plusvalenza.

Cosa aspettarsi: questo calcolatore stima l'imposta sostitutiva sul singolo guadagno che inserisci. Non tiene conto della possibilità di compensare le plusvalenze con eventuali minusvalenze pregresse (zainetto fiscale), del regime dichiarativo vs amministrato/gestito, né di eventuali convenzioni contro le doppie imposizioni per titoli esteri. Per la tua situazione fiscale specifica rivolgiti sempre al tuo intermediario finanziario o a un commercialista.